Table des anomalies
Constat, source, montant, période, acteur, niveau de preuve et limite.
Forensic accounting
Analyser les comptes, les flux et les anomalies d'un litige.
Dans un différend financier, les écritures, flux, factures, extractions comptables et tableaux adverses doivent être repris de façon traçable pour confirmer, infirmer ou préciser une anomalie.
Fraude ou forensic
Ne pas confondre enquête de fraude et analyse forensique de litige.
Une investigation de fraude vise une question ciblée : une fraude a-t-elle eu lieu, comment, avec quels responsables et quelles pertes. L'analyse forensique financière est plus large : elle peut couvrir fraude, litige entre associés, préjudice, valorisation, traçage d'actifs ou préparation de preuve.
Fraude alléguéeRecherche d'opérations suspectes, paiements non justifiés, détournements possibles ou fausses pièces.
Litige financierAnalyse de dommages, flux, valorisation, comptes entre parties ou tableaux adverses.
PreuveChaque constat est relié à une pièce source et à une limite de lecture.
Dispute analysis
Rattacher chaque constat à une pièce source.
Le travail n'est pas de produire une accusation. Il consiste à vérifier les mouvements, reconstituer les séquences et isoler ce qui mérite l'analyse juridique de l'avocat.
Accounting reviewGrand livre, journaux, balances, factures, avoirs, paiements, rapprochements et écritures atypiques.
Fund flow analysisChemins de fonds, virements, comptes, bénéficiaires, dates, montants et ruptures de séquence.
Fraud indicatorsDoublons, incohérences, paiements sans support, fournisseurs sensibles, montants fractionnés ou pièces manquantes.
Document trailChaque point est relié aux pièces, exports, messages, contrats ou relevés disponibles.
Sortie avocat
Une base exploitable, pas une masse de fichiers.
Les livrables permettent au cabinet de comprendre les faits financiers, de poser les bonnes questions et de décider des suites : expertise, demande de pièces, négociation, action ou défense.
Schéma des flux
Lecture des mouvements entre comptes, sociétés, personnes ou postes comptables.
Chronologie comptable
Séquence des opérations utiles et des documents qui les expliquent.
Questions à trancher
Points qui relèvent de la qualification juridique ou de la stratégie contentieuse.
Une anomalie financière doit devenir vérifiable.
Voir aussi : fraud investigation, analyse de flux bancaires, investigation forensic financière et litigation support financial analysis.
Organiser un premier échange